• Blogs
  • Over Music Motion
  • Partners
  • Algemene voorwaarden en Privacy

Music Motion

Netwerkbijeenkomsten, workshops en consultancy voor de muzieksector

Marketing en geld verdienen met muziek, in pop, klassieke muziek,
jazz, world en NL-talige muziek. Daarover organiseren wij
netwerkmeetings, 
workshops, schrijven we blogs en verzorgen we consultancy. 

  • Home
  • Evenementen
  • Cursussen over de muziekindustrie
  • Music Bizz Consultancy
  • Contact

De KOR (Kleineondernemersregeling) verdwijnt! De gitaarleraar profiteert…

22 oktober 2019 By Ewout van der Linden 11 Reacties

Veel muzikanten, musici of muziek-ondernemers met een kleine omzet kennen ‘m wel: De Kleineondernemersregeling, ofwel de KOR. Deze regeling van de belastingdienst kan een leuke meevaller opleveren zo aan het einde van het jaar.

Maar… deze regeling wordt vervangen door een andere per 1 januari 2020. Eentje die voor sommige muziekondernemers best voordelig is. Maar helaas voor de meeste minder goed uitpakt. We hebben even een en ander voor je op een rijtje gezet.

Wat was dat dan, die KOR?

De KOR verdwijnt, dus wat doet het er nog toe wat het was? Maar goed, voor de liefhebber: de Kleineondernemersregeling is een eenvoudige belastingregel om kleine ondernemers een steuntje in de rug te geven. Je kan de BTW die jij betaalt als ondernemer aftrekken van de BTW die je in rekening brengt. Als het bedrag dat overblijft minder is dan €1883 over een jaar, mag je dat bedrag geheel of gedeeltelijk houden. Tot en met 31 december 2019 dus, dan stopt de regeling.

De nieuwe regeling

De belastingdienst heeft nu een nieuwe regeling bedacht, die per 1 januari 2020 ingaat. Onder deze link tref je de info aan.

De regeling komt hierop neer:

  • Als je netto omzet (dus excl BTW) onder de €20.000 is in een jaar, hoef je geheel geen BTW administratie bij te houden.
  • Je mag dan ook geen BTW in rekening brengen bij je klanten, en je kan de betaalde BTW over je inkopen ook niet terugvorderen.
  • Je hoeft hier niet aan mee te doen, je mag zelf kiezen. Als je meedoet dan doe je dat in principe voor een periode van 3 jaar. 
  • Doe je mee en komt je omzet boven €20.000 uit, dan ben je verplicht deelname aan deze regeling per direct te stoppen, en vanaf dat moment wel aan BTW te doen. 
  • Belangrijk: je moet vóór 20 november laten weten of je meedoet! Dat kan hier.
  • Let op: dit gaat alleen over omzetbelasting, ofwel BTW. Heeft niets te maken met je inkomstenbelasting (indirect wel een beetje, maar laten we het niet al te ingewikkeld maken).

En… wat betekent dat dan?

Deze nieuwe regeling is vooral aantrekkelijk als je weinig investeringen doet én je klanten hoofdzakelijk particulieren zijn (dus: privé personen, geen ondernemers). Ja, de gitaarleraar dus! Maar de optredende muzikant/ musicus gaat er helaas op achteruit.

Want:

  • Als je veel investeringen hebt, dan betaal je ook veel BTW. Die BTW mag je in de nieuwe regeling dus niet meer terugvorderen.
  • Omdat je geen BTW meer in rekening brengt ben je voor je privé klanten opeens een stukje goedkoper! Of: je kan je prijzen verhogen naar het oude niveau inclusief BTW. Dus: bracht je vroeger bv €109 in rekening (€100 excl BTW plus €9 BTW), kan je nu €109 euro in rekening brengen. Het kan je privé klant niets schelen, zij mochten BTW toch niet terugvorderen. En jij mag alle 109 euro’s houden!
  • Maar de podia, festivals, muziekscholen, dus bedrijven waar je voor werkt, kan dat wél schelen. Zij kunnen BTW terugvorderen, dus voor hun zou je opeens 9% (of 21%) duurder worden. Dus die verhoging van prijzen: daar moet je voorzichtig mee zijn en eigenlijk alleen hanteren aan klanten die géén bedrijven zijn.
  • Let ook op: doe je met deze regeling mee, dan weten je klanten meteen dat je een kleine ondernemer bent, met een lage omzet. Misschien wil je helemaal niet dat ze dat weten.

De belastingdienst vindt het een groot voordeel voor de deelnemende ondernemers dat ze geen BTW administratie meer hoeven bij te houden. Inderdaad fijn natuurlijk, maar was die BTW administratie nou zo vreselijk veel werk? En je moet alsnog wel je administratie bijhouden voor de inkomstenbelasting. En in de gaten houden of je omzet boven €20.000 raakt (zie boven).

Dus wat moet je doen?

Je kan zelf een berekeningetje maken en er dan even hard over nadenken.

Voorbeeldje, stel je hebt in een jaar:

Omzet
ex BTW €15.000, bij je klanten in rekening gebrachte BTW €1.600 (in totaal, soms 9% en soms 21%)
Kosten
ex BTW €5.000, voor je aankopen betaalde BTW €700 (in totaal, soms 9% en soms 21%)

1: Met de KOR: de te betalen BTW (hier €900, want €1600 minus €700) mag je houden en komt ten gunste van je omzet, dus je totale winst is dan €10.900.

2: Je doet mee met de nieuwe regeling: en je verhoogt je prijzen naar het oude prijspeil inclusief BTW. Je omzet stijgt dan naar €16.600, maar je kosten zijn nu €5.700 (= €5.000 plus €700 die je niet meer mag terugvragen). Dus je totale winst: €10.900.

3: Je doet niet mee met de nieuwe regeling: heel simpel, je draagt €900 BTW af aan de belastingdienst. En je winst is €10.000.

Dus… meedoen met de nieuwe regeling en alles blijft uiteindelijk hetzelfde? Nou, nee. Want geval 2 gaat er dus van uit dat je je prijzen bij alle klanten verhoogt. Zoals gezegd: daar zijn podia, festivals, scholen, reclamebureaus niet blij mee.

Stel je voor dat je in bovenstaand voorbeeld, geval 2 dus, je prijzen helemaal niet verhoogt, dan komt je winst uit op €9.300!!

Kortom: alleen in het aller-voordeligste geval biedt deze nieuwe regeling net zoveel voordeel als de KOR. Kan je je prijzen niet verhogen voor je klanten, en heb je aardig wat investeringen, dan kan je beter niet meedoen.

De keuze is aan jou! We zijn benieuwd wat musici, muzikanten, componisten, managers en andere muziekondernemers gaan doen. Doe je mee, met de nieuwe regeling, zorg dan dat je eventuele grote uitgaven waar BTW op zit nog vóór de jaarwisseling doet. Dan krijg je die BTW in elk geval nog terug.

En nog even dit

Heb je helemaal geen zin in BTW en alle mogelijkheden? Dan zijn er natuurlijk nog andere manieren om betaald te worden. Bijvoorbeeld via de artiestenregeling (met de gageverklaring), cash of via payrolling. Dat laatste, daarvoor kunt u natuurlijk terecht bij onze partner Tentoo.

En we wilden het eigenlijk niet noemen, maar het moet volledigheidshalve toch: sommige diensten zijn vrijgesteld van BTW, zoals componeren en lesgeven aan leerlingen onder 21 jaar. Dat is iets anders dan 0%. In dit geval telt die omzet niet mee voor bovengenoemde €20.000 grens. Ja, leuker kunnen ze het bij de belastingdienst niet maken, en soms ook niet makkelijker.

Deze blog is geschreven door Ewout van der Linden, directeur van Music Motion, met input van RakenDra Smit van Kunstenbond Ntb.

Music Motion brengt musici/muzikanten in contact met de muziek business. En wij organiseren verschillende workshops en netwerkevents. Check bijvoorbeeld:

Zaterdag 2 november, QO Amsterdam: Workshop M-Bizz: Fondsen, Subsidies en Crowdfunding voor Muziek.
Maandag 2 december, Tolhuistuin: Music Pitch: netwerkevent met als thema Dit is Music Publishing in 2020

In categorie: Muziekbusiness Tags: belasting, belasting en muziek, Geld verdienen met muziek, geld voor muziek, kleine ondernemersregeling, kleineondernemersregeling, kor, Music Motion, muziekbusiness, Ntb, Payrolling, pianoleraar, Tentoo, verlonen

Muziekfreelancer en de Wet DBA: Hoe staat het ermee?

16 oktober 2018 By Ewout van der Linden Reageer

De Wet DBA. Modelovereenkomsten. En dan toch weer niet. Een nieuwe ‘zzp-wet’ die op komst is. Als freelancer in de muziek is het lang niet altijd duidelijk aan welke regels je je nu moet houden. Laat staan hoe je je kunt voorbereiden op de toekomst. In samenwerking met onze partner Tentoo hieronder de stand van zaken.

Het was altijd zo overzichtelijk. Tot 2 jaar geleden ontving je als zelfstandige eenmaal per jaar automatisch een VAR. Met deze Verklaring Arbeidsrelatie konden opdrachtgevers jou risicoloos inhuren. Jij kon lekker aan de slag en je opdrachtgever was gevrijwaard van het betalen van loonheffingen en sociale premies (de VAR bewees namelijk dat het om zelfstandigen- inhuur ging).

Schijnzelfstandigheid

De VAR verdween omdat hij schijnzelfstandigheid in de hand werkte. Bedrijven huurden freelancers in, maar de werkelijke situatie had meer weg van werken in loondienst. De Belastingdienst liep hierdoor miljoenen euro’s mis aan loonheffingen en sociale premies. De in mei 2016 ingevoerde Wet DBA moest deze problematiek oplossen.

Marvin Dee in Paradiso

Onuitvoerbare wet

Het idee van de Wet DBA leek zo mooi. Opdrachtgever en freelancer vullen voorafgaand aan hun samenwerking een modelovereenkomst in. Deze overeenkomst omschrijft de onderlinge arbeidsrelatie. Wordt de overeenkomst niet nageleefd? Dan kunnen boetes en naheffingen volgen. In de praktijk bleek het idee echter minder mooi.

Zowel bij freelancers als ‘inhuurders’ heerste onduidelijkheid. Wanneer word je gezien als freelancemuzikant en wanneer als werknemer? Wanneer krijg je een naheffing of boete en hoe is dat te voorkomen? Heldere antwoorden bleven uit. De overheid verruimde eerst de ‘wenperiode’ en stelde daarna meermaals de handhavingstermijn uit. De huidige status: tot 1 januari 2020 wordt de Wet DBA niet gehandhaafd. Heeft iedereen dan nu nog ruim een jaar vrij spel?

Controles aangescherpt

De handhavingsvrije periode is volgens de overheid absoluut geen vrijbrief voor schijnzelfstandigheid. De Belastingdienst treedt namelijk wél op tegen partijen die de modelovereenkomsten bewust verkeerd inzetten. Sinds 1 juli 2018 zijn de controles op ‘kwaadwillende’ organisaties aangescherpt.

De overheid adviseert bedrijven en freelancers zelfs om gewoon via modelovereenkomsten te blijven werken. Als je ze goed en oprecht inzet, loop je geen risico op vervelende verrassingen (lees: boetes en naheffingen) achteraf. Je vindt ze onder deze link van de belastingdienst (even naar beneden scrollen naar Kunst, Cultuur, Amusement, Media).

In de tussentijd werkt het kabinet hard aan een nieuwe ‘zzp-wet’ die in januari 2020 moet ingaan. Doel van de nieuwe wet: schijnzelfstandigheid voorkomen en opdrachtgever en échte ondernemers de zekerheid bieden dat géén sprake is van een dienstbetrekking. De beleidsbepalers denken hierbij onder meer aan een (online) opdrachtgeversverklaring die duidelijkheid geeft over de inhuur van zelfstandigen.

De duur en het tarief van de samenwerking moeten straks duidelijk maken of sprake is van een arbeidsovereenkomst of van zelfstandigen-inhuur. Is het een langdurige samenwerking met een laag tarief, dan gaat het om een dienstbetrekking. Een kortdurende klus met een hoog tarief is freelance-inhuur. De precieze invulling van dit model moet nog worden bepaald.

Celine Dion in Las Vegas

Las Vegas versus De Doelen

Dat lijkt voor optredens goed uit te pakken: dat betreft bijna altijd een zeer kortlopende dienstverlening. Alhoewel helaas vaak niet erg goed betaald, is het toch duidelijk geen schijn-dienstverband. Maar voor een lespraktijk bij een school, meedoen aan een musical productie of een paar maanden optreden voor één opdrachtgever kan het anders liggen.

Dus: niets aan de hand met je eenmalige concert in De Doelen, maar pas nu al op met dat contract bij een cruise-boot of je Las Vegas concertenreeks! Maar sowieso: check eind 2019 met welke regeling onze regering op de proppen komt.

Payrollen kan ook

Wie geen zin heeft in modelovereenkomsten en (kleine) risico’s, maar wél legaal wil werken, is payrollen een goede optie. Als je werkt via payroll hoef je je geen zorgen te maken om schijnzelfstandigheid. Ook niet om de toekomstige zzp-wet. Op papier ben je als payrollmuzikant in loondienst van het payrollbedrijf, waardoor je niet als zelfstandige wordt gezien. Hier staan geen verplichtingen tegenover. De werkduur en het tarief kun je volledig naar eigen wens bepalen. Die combinatie van zekerheid en vrijheid vinden veel muzikanten heel prettig. Tentoo, onze partner bij M-Bizz en leverancier van kennis op het gebied van arbeidrelaties in de muziek, biedt deze dienstverlening aan.

Geschreven door Niels Hoorn van Tentoo, oktober 2018.
 

In categorie: Muziekbusiness Tags: belasting, culturalentrepreneurship, dba, entrepreneurship, gage, Las Vegas, Making money with music, muziek business, Payrollen, Payrolling, Tentoo, Wet DBA, zzp

De AVG wet en de muzieksector: hier moet je aan denken

25 mei 2018 By Ewout van der Linden Reageer

Vanaf vorige week (25 mei 2018) is de Algemene verordening gegevensbescherming (AVG) van toepassing. Dat betekent dat dezelfde privacywetgeving geldt in de hele Europese Unie (EU). De Engelse benaming voor de AVG is GDPR, wat staat voor General Data Protection Regulation.

Ook voor jou als artiest is de AVG van belang. Enerzijds, omdat je veel data verzamelt van fans, zoals het e-mailadres, de naam en woonplaats van je fans. Maar bijvoorbeeld ook het surfgedrag, zoals bijvoorbeeld wordt opgeslagen met behulp van een Facebook Pixel. Anderzijds, omdat je veel data van jezelf deelt met anderen. Denk bijvoorbeeld aan een kopie van je paspoort wat je, via je boeker, deelt met een popzaal of club. De AVG gaat over alle data die te herleiden is naar een persoon.

Wat gaat er veranderen?

Zowel vanuit een juridisch- als vanuit een marketingperspectief is de AVG hele goede ontwikkeling. Het verzamelen van data wordt veel moeilijker, maar de kwaliteit van de data wordt veel beter. 

Goede data is bijzonder veel waard. Wanneer jij als artiest een uitgebreide database hebt met gegevens van je fans, dan helpt dit jou om beslissingen te maken. Ook heeft het enorm veel waarde als je fans direct kan bereiken zónder tussenkomst van derde partijen, zoals Facebook of Instagram. Sterker nog, deze band met je fans bepaalt de waarde van jouw artiestenmerk: Denk eens aan de advertentiekosten die je kan besparen als je duizenden actieve fans kan bereiken met een e-mail.

De nieuwe regelgeving rondom actieve toestemming is dan ook hét grote voordeel van de AVG. Hoe meer bewust je fans zijn dat zij hun gegevens achterlaten, hoe logischer zij het vinden dat jij die gegevens gaat gebruiken. Daarmee krijgt data ineens heel veel waarde.

In de kern verandert er eigenlijk ook niets; je moet voorzichtig omgaan met de gegevens van anderen. Als je deze wil exploiteren moet je wel zorgen dat het op een verantwoorde manier gaat. De voorwaarden voor die verantwoorde manier zijn alleen wat aangescherpt en het bij elkaar harken van persoonsgegevens (data) is minder vanzelfsprekend geworden. Transparantie is key en de bescherming moet efficiënt zijn. That’s all. Hou dat in je achterhoofd en dan volgt de rest vanzelf en dan klinkt het zelfs wel logisch allemaal.

Waar gaat de AVG over?

Een aantal kernbegrippen zijn van belang om te weten wat je moet doen. Kort gezegd, houdt “verwerken” van persoonsgegevens in dat je persoonsgegevens opslaat en gebruikt. “Persoonsgegevens” is heel breed in dit kader, namelijk alle informatie over een geïdentificeerde of identificeerbare natuurlijke persoon. Dat identificeren kan gebeuren aan de hand van een naam, een identificatienummer, locatiegegevens, een online identificator of van een of meer elementen die kenmerkend zijn voor de fysieke, fysiologische, genetische, psychische, economische, culturele of sociale identiteit. IP-adressen, MAC-adressen en cookies vallen inmiddels ook onder de reikwijdte van de wet.

Als je dus aan de slag gaat met het analyseren van de data, dan heb je een zorgplicht naar de mensen van wie je de gegevens verwerkt. Die zorgplicht houdt in dat je een minimum hoeveelheid aan gegevens verwerkt. Dat betekent bijvoorbeeld dat je voor een nieuwsbrief niet de geboortedatum van iemand nodig hebt. Daarnaast moet je duidelijk omschrijven welke maatregelen je neemt om die gegevens te beschermen. Dat omschrijven, kan je doen in je privacy statement, cookieverklaring en bijvoorbeeld in je algemene voorwaarden. 

Als het collecteren en verwerken van persoonsgegevens wordt uitbesteed aan een andere partij, zoals een ICT-leverancier, online offerte- en facturatieprogramma, hosting service of een marketingbedrijf, dan moet je daarmee een zogenaamde “verwerkersovereenkomst” sluiten. Gelukkig zijn daar online tal van voorbeelden over te vinden. In zo’n overeenkomst staan afspraken over de geheimhouding, beveiligingsmaatregelen en wat er van toepassing is bij een datalek. Heel belangrijk is ook dat persoonsgegevens ingezien, gewijzigd en gewist kunnen worden op verzoek van de persoon wiens gegevens zijn verwerkt en dat deze persoon zijn of haar data moet kunnen ontvangen en deze data weer aan een andere organisatie kunnen leveren.

Wat moet ik nú doen?

Voor artiesten is het op dit moment vooral van belang om over de expliciete toestemming na te denken: 

1 – Maak je gebruik van een e-mailmarketingprograma, zoals Mailchimp? Controleer of je kan zien waar en wanneer jouw fans toestemming hebben gegeven om e-mail van jou te ontvangen. In Mailchimp wordt dit opgeslagen in de source en dat added velden. 

2 – Heb je op je website een formulier staan waarop fans zich in kunnen schrijven voor jouw nieuwsbrief? Controleer of je daar voldoende uitlegt waar je het e-mailadres voor gaat gebruiken. Mailchimp biedt tegenwoordig een standaardoptie ’GDPR Forms’ aan, waarmee je op een juiste manier expliciete toestemming vraagt. Maar let op: Als je een dynamische e-mailcampagne maakt op basis van data, zoals eerdere aankopen, heb je daar aparte toestemming voor nodig (legitimate interest).

3 – Wanneer je een CD of t-shirt via jouw eigen webshop verkoopt, is het is niet meer vanzelfsprekend dat je het e-mailadres van de koper aan je mailinglijst mag toevoegen. Er is immers geen explicitie toestemming gegeven. Vraag aan je websitebouwer of er op het bestelformulier een vinkje kan worden toegevoegd om toestemming voor je nieuwsbrief te verkrijgen.

4 – Zorg dat je website een SSL certifcaat heeft, waarmee je jouw fans de garantie geeft dat hun persoonsgegevens op een veilige manier naar jou worden verstuurd.

5 – Zorg dat je website een duidelijke cookiemelding en privacystatement heeft, en dat bij voorkeur je tracking pixels, zoals de Facebook Pixel, pas worden geladen nadat een fan expliciete toestemming heeft gegeven.

Verzamel je als artiest helemaal geen data van en over je fans? Dan is dit een mooi moment om daar direct mee te starten, natuurlijk geheel conform de AVG wetgeving. 

Controle en boetes

Als het misgaat, bijvoorbeeld door een security breach, waar je op het nieuws weleens wat over hoort, dan komt die transparantie en efficiëntie naar voren. Je moet zoiets melden bij de Autoriteit Persoonsgegevens (AP). Als je bijvoorbeeld een harde schijf kwijt raakt en de betrokkenen kunnen daar de dupe van worden, dan moet je ze dat melden.

Een stok achter de deur bij dit alles, zijn de boetes die de AP kan opleggen. Die boetes zijn best wel fiks; tot 4% van je jaaromzet. De vraag is natuurlijk wel hoe hard en snel ze gaan controleren en boetes gaan uitdelen, maar als het even kan, moet je zo’n boete proberen te voorkomen. Niet alleen voor het geld, maar met name ook voor de bescherming van de rechten van de personen wiens gegevens je gebruikt. 

Het gaat de reikwijdte van dit blog te buiten om alle regels en vooral ook alle uitzonderingen te behandelen. Het meest duidelijke en volledige blijft hierin de “officiële” informatie. Leidend in die informatie zijn de website van de Autoriteit Persoonsgegevens en de website van de Overheid. Bijna alle informatie die je over de AVG kan vinden is afgeleid uit het superhandige AVG-10 stappenplan en de Handleiding Algemene Verordening Gegevensbescherming. Als je dus echt van de hoed en de rand wil weten, dan raden we je aan om deze twee links goed te bestuderen.

Carlo Kiksen is digital marketeer en brand manager. Met zijn agency SMOOTH & GOOD ondersteunt hij artiesten en muziekmerken met digitale strategie, marketingcampagnes en online branding. Carlo heeft een wekelijkse nieuwsbrief waarin hij de laatste ontwikkelingen op het gebied van marketing en branding in de muziek bespreekt. Inschrijven kan op http://mailing.carlokiksen.nl/

Sander Petit is de oprichter van Petit Legal. Sander is als advocaat gespecialiseerd in media- en entertainment, intellectueel eigendom en contractenrecht. Hij richt zich met name op de muziekindustrie en helpt allerlei ambitieuze partijen in die sector met advies, contracten, de bescherming van rechten en procedures bij de rechtbank. Sander geeft daarnaast regelmatig gastcolleges en workshops over rechten en schrijft artikelen voor bijvoorbeeld DJ Mag NL en Dancefair. Via Facebook, Twitter en vooral Instagram, geeft Sander als De Dance-advocaat allerlei handige tips en tricks. Op zijn website, www.danceadvocaat.nl, staan veel uitgebreide blogs over zijn ervaringen als advocaat en juridische ontwikkelingen. Sander heeft gewerkt voor diverse dj’s uit de DJ Mag Top 100, management- en boekingskantoren, platenmaatschappijen en (muziek)uitgevers, (inter)nationale promotors, websites en (ghost)producers en helpt jou graag om aan de top te komen of om daar te blijven.

In categorie: Muziekbusiness Tags: AVG, belasting, belastingwet, GDPR

Wat is nou eigenlijk de artiestenregeling?!

17 mei 2018 By Ewout van der Linden 1 Reactie

Zodra je optredens geld opleveren wil de Belastingdienst hier natuurlijk van weten. Lastig, want als artiest val je eigenlijk een beetje tussen wal en schip. Je werkt niet in loondienst, maar aan de andere kant heb je er ook niet voor gekozen om zelfstandig ondernemer te worden. Hiervoor is iets bedacht: de artiestenregeling. Ook wel gageverklaring genoemd.

Wat is de artiestenregeling?

De artiestenregeling stelt: gaat een artiest of een groep artiesten een overeenkomst aan met een opdrachtgever voor één of enkele optredens en is er daarbij geen sprake van een normale arbeidsovereenkomst, dan dient de opdrachtgever (lees: kroegbaas, poppodiumeigenaar) loonheffing en premies in te houden op de betaalde gage en kostenvergoedingen. De opdrachtgever is dus altijd inhoudingsplichtig. Nou… bijna altijd. Als de betaling minder dan €163 bedraagt dan soms ook niet. En dat heeft te maken met de KVR, zie hieronder.

Er is sprake van een overeenkomst van korte duur als de overeenkomst voor een periode van maximaal 3 maanden is gesloten. Let op: Je moet de gageverklaring invullen vóórdat de opdrachtgever de gage uitbetaalt.

Kleinevergoedingsregeling (KVR)

Maar wat te doen met onkosten voor je optreden? Denk aan kapotte snaren of huur van apparatuur. Hiervoor is de “kleinevergoedingsregeling” (KVR) in het leven geroepen. Op grond van deze regeling kan een vast bedrag voor basiskosten van de bruto gage afgetrokken worden. Omdat aan artiesten vrijwel geen onbelaste kosten kunnen worden vergoed, kun je op deze manier een ‘voorschot’ nemen op de kosten die je bij de aangifte inkomstenbelasting declareert. Via deze regeling mag je maximaal € 163,- aan kosten per optreden opgeven. Daar wordt erg veel gebruik van gemaakt: de opdrachtgever betaalt, is niet inhoudingsplichtig, en de muzikant geeft de inkomsten later wel op bij zijn / haar inkomstenbelasting. Maar: volgens de regeling horen er dus wel kosten tegenover te staan.

Bij het invullen van de gageverklaring hoef je geen bonnen aan te leveren. Bewaar de bonnen wel goed! Want de Belastingdienst kan dit met terugwerkende kracht controleren. Dat doen ze niet vaak, maar het kan wel gebeuren.

Geldt dit ook voor optredens in privésfeer?

Nee. Hier is sprake van een uitzondering. Optredens in de privésfeer (waarbij de opdrachtgever geen belastingen afdraagt voor jou) vallen buiten het bereik van de artiestenregeling. Denk bijvoorbeeld aan een bruiloft of verjaardag van een kennis. Over deze inkomsten betaal je pas achteraf belasting via je aangifte inkomstenbelasting. Gewoon een factuur sturen dus!

Kostenvergoedingsbeschikking

Maak je meer kosten dan €163 per optreden? Dan kan je vooraf de Belastingdienst verzoeken deze kosten bij beschikking vast te stellen. Op het aanvraagformulier ‘kostenvergoedingsbeschikking’ dien je een begroting te maken van de inkomsten en kosten. Voorbeelden van kosten die opgenomen kunnen worden zijn kosten van muziekinstrumenten of eigen vervoer. Op basis van deze begroting stelt de Belastingdienst het gedeelte van de gage vast dat de opdrachtgever als kostenvergoeding mag aanmerken. Het bedrag van de kostenvergoedingsbeschikking komt dan in mindering op de bruto gage. Je onbelaste vergoeding wordt dan groter (en je betaalt dan dus minder belasting!).

Moet ik dit zelf doen?

Dit hoeft niet. Je kunt ook aan de opdrachtgever vragen voor jou een kostenvergoedingsbeschikking aan te vragen. De opdrachtgever dient dit wel binnen een maand ná het optreden te doen.

Meer weten?

Heb je vragen over de artiestenregeling? Onze kennispartner Tentoo weet alles over dit soort zaken. Je kunt Tentoo bereiken via freelancers@tentoo.nl, maar je kan ook gewoon bellen naar 020 – 238 69 36. Freelance experts Cas en Lars helpen je graag op weg.

Maandagavond 4 juni gaat Music Pitch over “Meer Optreden, Meer Opbrengsten”. Dus: hoe kan je meer verdienen aan je optredens, en hoe krijg je er meer. Toegang gratis, maar meld je wel vantevoren aan. Meer info onder deze link.

Deze blog is geschreven door Sophie Reitsma van Tentoo. Houd de Music Motion site in de gaten voor blogs, workshops en netwerkmeetings over de muziekbusiness. 

In categorie: Geld verdienen Tags: artiestenregeling, belasting, culturalentrepreneurship, freelance, gage, gageverklaring, kvr, Music Motion, Music Pitch, Payrolling, Tentoo

De 5 manieren om betaald te worden voor je optreden / versie feb 2020

22 november 2017 By Ewout van der Linden 3 Reacties

De economie draait weer op volle toeren. En gelukkig, de mensen ook nog steeds heel erg veel van live muziek. Kortom: je mag wel weer eens echt betaald worden voor je optredens! Maar hoe?

 

Deze blog is eerder geplaatst, dit is versie 2020.

Op veler verzoek zetten we even de manieren van betaling voor je optredens op een rijtje. Een paar zaken zijn de laatste tijd namelijk weer veranderd, en er gaat ook nog wat veranderen. Alle manieren van betaald worden zijn flink verwoven met de belastingdienst. 

Geschreven met input van Tentoo en de Ntb/Kunstenbond.

1: Een factuur sturen


Gewoon, makkelijk een factuur schrijven naar je opdrachtgever. Het podium dus, of het festival, evenementenbureau of wie je ook maar inhuurt. Om een factuur te kunnen sturen is in de meeste gevallen een inschrijving in het handelsregister van de kamer van koophandel nodig en een BTW nummer. Het is belangrijk dat wordt aangegeven dat je geen gebruik van de artiestenregeling wenst te maken voordat er betaald wordt. Dit heet ‘opting-out’ en kan in een email, opdrachtbevestiging of op de factuur worden vermeld.

Hoe moet een factuur eruit zien? 
De vereisten voor een factuur anno nu zijn: factuurnummer, datum, kvk nummer, btw nummer, adres ontvanger, jouw adres, en natuurlijk de bedragen inclusief en exclusief BTW. En: het woord “factuur”. En zorg dat ‘ie er verzorgd en goed uitziet.

Maar er zijn een paar aandachtspuntjes als het om de factuur gaat.



Moet een BTW nummer nou echt? Wel als je op geregelde basis geld verdient met je muziek. Is het echt incidenteel (2 of 3 keer per jaar), dan mag je ook een factuur sturen zonder KVK en BTW nummer. Vergeet niet ook dan je verdiensten aan te melden bij je inkomstenbelasting aan het einde van het jaar. In dit soort gevallen is het meestal handiger om verloond te worden via de Artiestenregeling.

Nieuw in 2020: je moet op je factuur je BTW-ID plaatsen, niet meer je BTW nummer. Dat BTW-ID is je ooit gestuurd door de Belastingdienst, of ga er anders eens om zeuren.

Als ik bandleider ben , kan ik aan het podium factureren, en de andere band/ensemble-leden aan mij?
 Dat doe je als je wil dat het podium gewoon één factuur krijgt. Dat kan gewoon als het optreden duidelijk geen dienstverband bij het podium is, maar een incidenteel optreden bij dat podium. Jouw band/ensemble-leden factureren jou daarna weer voor hun deel. Maar let op: als een of meerdere bandleden het grootste deel van hun inkomsten uit jouw band halen dan kan de belastingdienst jou weer als werkgever beschouwen. En kan jij worden aangeslagen voor loonbelasting voor die bandleden.

In principe heb je daarvoor dus geen Inhoudingsplichtigen Verklaring (IPV) voor nodig. Maar opdrachtgevers vragen er soms toch om. De oplossing hiervoor is om een verloningsbureau (die over een IPV beschikt) de factuur te laten sturen. De bandleden kunnen dan ieder apart het verloningsbureau factureren.

En hoe zit het nu met de modelovereenkomsten op de website van de belastingdienst? De zogeheten wet DBA?
 Die was, na lange voorbereiding en grootschalige invoering, maar een kort leven beschoren. Er komt met het nieuwe kabinet weer een nieuwe regeling. Het is anno 2020 nog steeds wachten op een nieuw systeem. En de belastingdienst heeft beloofd om niet moeilijk te doen tot er een nieuw systeem is. Dat wil zeggen: bij bedrijven die de zaak heel fout aanpakken (bv Deliveroo, met z’n schijnzelfstandige fietskoeriers) doen ze wel moeilijk. Als optredende artiest hoef je je geen zorgen te maken.

En de factuur naar privé personen, oftewel optredens in de privésfeer? 
Dus als je wordt ingehuurd om te spelen op een verjaardag, huwelijk of wie weet een scheiding. Dan gelden er een beetje andere regels. Je hoeft dan niet verloond te worden via de artiestenregeling. Je kunt je cash of op een andere mannier laten betalen zolang je het maar opgeeft in je aangifte inkomstenbelasting. Als je een BTW nummer hebt dien je gewoon een factuur met BTW te sturen. Zeg van tevoren tegen deze privé-concerten wel of je gage inclusief of exclusief BTW is.

De BTW op je factuur
 Dat is nu 9%, en voor lesgeven en een hoop andere zaken 21%.

2: De Artiestenregeling
 / gageverklaring

Als het over betaling gaat, dan betekent deze regeling: betaald krijgen via de gageverklaring. Een papier dat je kan downloaden van de site van de belastingdienst. Het voordeel van deze regeling is dat je recht hebt op de sociale verzekeringen zoals ww, ziektewet en arbeidsongeschiktheidsverzekeringen, net als iemand in loondienst. Daarnaast heb je ook nog eens de voordelen van een zelfstandige: je mag namelijk al je relevante beroepsonkosten aftrekken.

Als je per musicus/muzikant minder dan € 163 per optreden krijgt, kan de opdrachtgever je via de Kleine Vergoedingsregeling (KVR) dat bedrag gewoon betalen, als je hem/haar het ingevulde papiertje maar geeft. Let wel: dit hoeft niet voordeliger voor jou te zijn. De opdrachtgever hoeft weliswaar niet bang te zijn dat hij/zij wordt aangeslagen voor de loonbelasting.

Maar jij moet je inkomsten die je zo verkrijgt echter wél aanmelden bij je inkomstenbelasting aan het einde van het jaar en er zelf inkomstenbelasting over te betalen. Daarbij worden je aanspraken op de sociale verzekeringen lager omdat er minder premie voor je wordt ingehouden.

 Met BTW heb je in dit geval niets te maken.

3: Verlonen / Payrollen



Ofwel: een payrollbedrijf wordt op papier jouw werkgever en regelt voor jou de verloning. Dit kan handig zijn als je gebruikmaakt van de artiestenregeling, maar het is ook een oplossing voor bands met meerdere zelfstandig muzikanten zonder IPV. Het payrollbedrijf verstuurt de factuur en heeft daarmee de IPV-plicht, niet de bandleden. Rutte III heeft nog wel wat plannetjes met payrolling, maar in principe werkt het zo:

Met payrolling sta je dus op de loonlijst van een payrollbedrijf. Het payrollbedrijf draagt loonheffingen en sociale premies af. Hierdoor hebben jij en je opdrachtgevers geen zorgen om schijnzelfstandigheid en de modelovereenkomsten van de wet DBA. Bovendien, en dat is een erg belangrijk voordeel van payrolling, ben je automatisch verzekerd voor de collectieve verzekeringen. Dus: inkomensverlies door ziekte of arbeidsongeschiktheid. Dat ben je niet als je een factuur stuurt.

Natuurlijk is payrolling niet gratis. Je betaalt een commissie aan het payrollbedrijf. Daarnaast houd je netto iets minder over, omdat er premies worden ingehouden voor collectieve verzekeringen (WW, ZW en WIA). Maar daardoor ben je wel verzekerd voor inkomensverlies wegens werkloosheid, ziekte of arbeidsongeschiktheid. Je hoeft dus geen dure arbeidsongeschiktheidsverzekering af te sluiten.

Het nieuwe kabinet Rutte III ziet mogelijkheden voor payrolling, maar wil deze dienstverlening anders vormgeven. En komt daar, het is geen verrassing, niet echt uit. Wie weet gaat dit dus wel veranderen, en dan laten we je het weten.

Meer weten over verlonen? Check deze link.

4: Zwart



Dat gebeurt natuurlijk nooit in de muzieksector, want muzikanten/musici zijn altijd erg nette mensen. Maar misschien vind je het toch interessant om je inkomsten te regelen buiten de belastingdienst om. Dus: vraag je lekker een paar briefjes van €50 in je hand na het optreden.

Inderdaad: ze hebben het druk bij de belastingdienst en zullen je misschien niet erg snel gaan controleren.

Weet wel dat ze niet geheel gek zijn, ze maken ook gebruik van (big) data en kunnen er steeds makkelijker automatisch achter komen als jij ergens hebt opgetreden. En dat linken ze dan, geheel automatisch, aan jouw gegevens. En dan kom je, geheel automatisch, in de problemen. Is muziek je beroep? Niet zwart werken dus.

Nog even dit: cash is niet altijd zwart. Als je het geld keurig inboekt in je administratie en opgeeft in je aangifte inkomstenbelasting dan is er niets aan de hand. Trek, indien van toepassing, de BTW er van af en geef deze op bij je aangifte omzetbelasting.

5: Dienstverband



Word je aangenomen voor een langere productie? Bij een orkest? Bij een musical? Of op een cruiseschip? Dan kan het zijn dat je klant verplicht is je in dienst te nemen. En dan kom je op de loonlijst en betaalt je klant, oftewel je werkgever, loonbelasting voor je. Je bouwt ook nog eens pensioen op en als je ziek wordt blijft het geld gewoon binnenkomen.

Aan het eind van het jaar moet je natuurlijk wel je inkomstenbelasting aangeven. Omdat je werkgever al loonbelasting voor je heeft betaald, wordt dat in mindering gebracht op je inkomstenbelasting.

Maar let op: de uren die je in dienstverband werkt worden kan je niet optellen bij je uren die je draait als ondernemer. Het kan dus zijn dat je in het jaar minder dan 1225 uren maakt als ondernemer. En helaas: dan loop je prettige kortingen mis op je inkomstenbelasting. Probeer dat vaste dienstverband dus op maximaal 600 uur per jaar te houden, als je die kortingen wilt krijgen.

Dus…

Dat zijn de 5 manieren om betaald te worden. In Nederland: betaald worden in het buitenland is weer een ander verhaal. Alle betaalmanieren zijn dus aan verandering onderhevig. En laten we eerlijk zijn, dat zal altijd wel zo blijven. Dus als professioneel musicus / muzikant: blijf de actualiteit volgen. Misten we er manier om betaald te worden? We horen het graag. Ook als je commentaar hebt.

Deze blog is geschreven door: Ewout van der Linden (Music Motion), Sophie Reitsma (Tentoo), rakenDra Smit (Artiestenbond Ntb).  Houd de Music Motion site in de gaten voor blogs, workshops en netwerkmeetings over de muziekbusiness. Meer weten? Mail naar ewout@musicmotion.nl.

In categorie: Muziekbusiness Tags: belasting, betaald worden voor muziek, Deals, gageverklaring, Gratis optreden, muziek business, Ntb, Payrolling, verlonen, zzp

  • 1
  • 2
  • Volgende pagina »

Over Music Motion

Music Motion is Ewout van der Linden en collega’s, partners en hun uitgebreide netwerk in de muziek. Muzikanten, musici, maar ook managers, programmeurs, journalisten, promotors, reclamemuziekmakers en vele andere partijen in de muzieksector. Lees meer over met en voor wie Music Motion werkt

Facebook Instagram Mail

Evenementen

  1. Muziek te Koop! Online Cursus: De Geschiedenis van de Muziekbusiness

    6 mei 2021 @ 10:00 - 3 juni 2021 @ 11:30
  2. Music Pitch Webinar – Muziek voor Kinderen

    17 mei 2021 @ 16:00 - 18:00
  3. Music Pitch Webinar – Costings, Cash overviews

    9 juni 2021 @ 16:00 - 18:00

Bekijk alle Evenementen

Ons laatste nieuws direct in je mailbox!

Blogs

  • Hier kan je optreden deze zomer… 30 maart 2021
  • Wie hebben muzikanten nodig voor hun plannen in de muziek? 29 december 2020
  • Muziek voor Games 2020. Enkele tips uit Music Pitch Webinar. 3 november 2020
  • Stock / production muziek maken. Verslagje Music Pitch Webinar. 2 oktober 2020
  • 80-90 BPM: muziek maken voor hardlopers 3 september 2020

Rapport volkse muziek

Hoe populair is de volkse, Nederlandstalige muziek nu echt? En hoe overleeft dit genre de economische crisis? Music Motion deed een onderzoek naar dit oer-Hollandse genre. En beantwoordt vragen als: hoe gaat het met de optredens? Wat zijn de verdiensten? Hoeveel artiesten zijn er? En: wat zijn de knelpunten in dit genre?

Je kunt het rapport gratis downloaden door op onderstaande button te klikken.

Download

Copyright © 2021 · Metro Pro Theme op Genesis Framework · WordPress · Log in